Chia sẻ Kinh nghiệm quyết toán thuế khi có kiểm toán thuế

Chia sẻ Kinh nghiệm quyết toán thuế khi có kiểm toan thuế

Chia sẻ những kinh nghiệm Quyết toán thuế 2020 khi thanh tra thuế xuống quyết toán, thanh tra. Những kinh nghiệm quyết toán tài chính TNDN, TNCN công ty Thương mại, xuất nhập khẩu ...

- Đây là những kinh nghiệm quyết toán thuế TNDN thực tế mà 1 kế toán lâu năm chia sẻ, MISA xin phép chia sẻ lên đây để các bạn cùng tham khảo và học hỏi kỹ năng.

Vấn đề 1: Kê khai thuế GTGT:

- Chỉ kê khai thuế các khoản có hóa đơn gốc hoặc giấy nộp tiền thuế gốc (nếu là hàng nhập khẩu). Nếu vì lý do nào đó mà trong tay chưa nhận bản gốc mà chỉ có bản photo hay scan phải note ghi chú lại, để tìm bản gốc, ko thì hôm sau chắc chắn sẽ quên ngay, khi cần không có thì sẽ gặp rắc rối.

Có thể dựa vào tờ khai để kê khai luôn, khi mà chưa nộp số tiền thuế đó.

Vấn đề 2: Hàng hóa

- Hàng xuất dùng nội bộ, hàng xuất khuyến mãi, hàng cho biếu tặng v.v… cứ có loại hàng gì mà cứ xuất ra khỏi kho là phải xuất hóa đơn đi theo (cho nó chắc cú), còn cách xuất hóa đơn như thế nào thì tùy từng trường hợp sẽ lập hóa đơn khác nhau.

Vấn đề 3: Chi phí lãi vay

- Khi vốn công ty có đi ngân hàng, tuyệt đối ko được để tiền mặt tại công ty cao, nhất là tại các thời điểm giải ngân ngân hàng. Nếu tiền mặt hiện có quá cao, thì kế toán làm phiếu chi để chi ra bớt, nội dung bất kỳ, như:

Chi phí marketing ko có hóa đơn;Cho nhân viên trong công ty vay (nhớ tính lãi);Chi lương, thưởng, phụ cấp cho nhân viên;Thanh toán trước tiền hàng, chi gì gì đó….ko có hóa đơn (Mỗi loại chi phí chi 1 ít);

Mục đích là để giảm tiền mặt, nên phải bịa ra, nhưng phải hợp lý. Chi phí nào ko có hóa đơn cần phải ghi rõ ko có hóa đơn nhé, để sau này biết mà loại ra khi quyết toán thuế tndn.

Vấn đề 4: Sổ phụ ngân hàng
Vấn đề 5: Lưu trữ hóa đơn đầu ra:
Vấn đề 6: Lưu trữ hóa đơn đầu vào:
Vấn đề 7: Hóa đơn trên 20 triệu:
Vấn đề 8: Hàng phi mậu dịch:
Vân đề 9: Hóa đơn mua hàng của công ty đã bỏ trốn:
Vấn đề 10: Những cái linh tinh:
Vấn đề 11: Hạch toán phân loại chi phí:
Vấn đề 12: Kết quả quyết toán