GIAN LẬN THUẾ GTGT XỬ PHẠT NHƯ THẾ NÀO?

Cơ quan thuế có văn bản yêu cầu tổ chức tín dụng, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán có liên quan cung cấp thông tin (bao gồm cả sổ phụ tài khoản) của người trả (hoặc chuyển) tiền, người thụ hưởng số tiền trên chứng từ (hoặc cá nhân liên quan đến người thụ hưởng) để có căn cứ giải quyết hoàn thuế GTGT;

​

Theo quy định tại Thông tư 99/2016/TT-BTC hướng dẫn về quản lý hoàn thuế GTGT, sẽ xử lý theo quy định của Bộ Luật Tố tụng hình sự với những trường hợp có dấu hiệu trốn thuế, gian lận thuế. Cụ thể như sau:

Trường hợp qua kiểm tra, thanh tra thuế phát hiện người nộp thuế mua hàng hóa, dịch vụ của người nộp thuế khác (bên cung cấp hàng hóa, dịch vụ) có hành vi trốn thuế, gian lận thuế, cơ quan thuế phải bổ sung kế hoạch kiểm tra, thanh tra bên cung cấp hàng hóa, dịch vụ; hoặc đề nghị cơ quan thuế quản lý trực tiếp bên cung cấp hàng hóa, dịch vụ bổ sung kế hoạch và thực hiện kiểm tra, thanh tra hoặc cung cấp thông tin về việc chấp hành pháp luật thuế của bên cung cấp hàng hóa, dịch vụ để có căn cứ giải quyết hoàn thuế.

Trường hợp người nộp thuế có giao dịch thanh toán liên quan đến tổ chức, cá nhân có giao dịch đáng ngờ theo danh sách cảnh báo của cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng; hoặc qua kiểm tra, thanh tra thuế phát hiện người nộp thuế có chứng từ thanh toán qua ngân hàng có nội dung chưa đầy đủ, chưa đúng quy định:

Cơ quan thuế có văn bản yêu cầu tổ chức tín dụng, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán có liên quan cung cấp thông tin (bao gồm cả sổ phụ tài khoản) của người trả (hoặc chuyển) tiền, người thụ hưởng số tiền trên chứng từ (hoặc cá nhân liên quan đến người thụ hưởng) để có căn cứ giải quyết hoàn thuế GTGT;

Cơ quan thuế có văn bản đề nghị cơ quan hải quan cửa khẩu cung cấp thông tin về lượng tiền mặt (ngoại tệ hoặc đồng Việt Nam) mang qua cửa khẩu vào Việt Nam trong thời hạn 5 (năm) ngày làm việc kể từ ngày nhận được văn bản đề nghị của cơ quan thuế để có căn cứ giải quyết hoàn thuế GTGT đối với hàng hóa xuất khẩu qua biên giới đất liền theo quy định.

Trong trường hợp qua kiểm tra, thanh tra thuế phát hiện người nộp thuế có dấu hiệu trốn thuế, gian lận thuế theo quy định của pháp luật về thuế và có dấu hiệu tội phạm, cơ quan thuế chuyển hồ sơ cho cơ quan công an để xử lý theo quy định của Bộ Luật Tố tụng hình sự.


CHUYÊN CUNG CẤP NHÓM DỊCH VỤ VỀ : QUẢN LÝ KINH DOANH ,KẾ TOÁN – THUẾ ,QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN TÀI CHÍNH – KẾ TOÁN I-SMART VIỆT NAM

CHÍNH XÁC – HIỆU QUẢ – TIN CẬY

Địa chỉ: Số 5, Ngõ 90 đường Bưởi, P.Ngọc Khánh, Q. Ba Đình, Hà Nội

Tel: (04) 62 627 657 * Hotline: 0963 033 586 (Mr. Thành Lập)

Email: info@ismart.vn * Website: www.ismart.vn