HƯỚNG DẪN KIỂM TRA SỔ SÁCH KẾ TOÁN, BÁO CÁO TRƯỚC KHI LẬP BCTC

Để giúp cho quý khách tự tin trước lúc khoá sổ để lập báo cáo tài chính năm, công ty Công ty làm dịch vụ kế toán xin chia sẻ 1 sổ mẹo kiểm tra sổ sách, báo cáo trước khi lập báo cáo tài chính năm như sau:







Bài viết gồm những phần:



một. Kết chuyển lợi nhuận Dịch vụ kế toán chưa cung cấp đầu năm

2. Kết chuyển thuế môn bài

3. Tiền mặt: Tài khoản 111

4. Tiền gửi ngân hàng: Tài khoản 112

5. Tiền lương : Tài khoản 334

6. Tài khoản 142, 242, 214

7. Thuế đầu vào: Tài Dịch vụ làm báo cáo tài chính khoản 133

8. Thuế Đầu ra: Tài khoản 3331

9. Hàng tồn kho

10.Công nợ: Tài khoả 331 và 131



1. Kết chuyển lợi nhuận Dịch vụ kế toán thuế chưa cung ứng đầu năm

• trường hợp có lãi, TK 4212 sở hữu số dư với, kế toán ghi:

Nợ TK 4212 – Lợi nhuận chưa cung ứng năm nay

có TK 4211 – Lợi nhuận chưa phân phối năm trước

• ví như lỗ, TK 4212 mang số dư Nợ, kế toán ghi:

Nợ TK 4211 – Lợi nhuận chưa cung ứng năm trước

sở hữu TK 4212 – Lợi nhuận chưa cung ứng năm nay.

để ý :

- Kế toán rất hay quên bút toán kết Dịch vụ kế toán thuế trọn gói chuyển lợi nhuận này.

- Kiểm tra xem đã mở chi tiết cho TK 421 (4211,4212) để kết Dịch vụ làm báo cáo thuế chuyển lợi nhuận chưa, việc phân chia tiểu khoản, giúp người mua xác định dễ dàng xác định lợi nhuận của kỳ bây giờ.

- không nhầm lẫn kết chuyển lợi nhuận của kế toán có chuyển lỗ của thuế.

2. Kết chuyển thuế môn bài

Hoạch toán nộp thuế môn Dịch vụ kê khai thuế hàng tháng bài:

+ Thông tư 200:

• Nộp thuế môn bài : Nợ TK 3338 / có TK 111, 112

• Kết chuyển thuế môn bài : Nợ TK6425 / với TK 3338

+ Quyết định 48:

• Nộp thuế môn bài: Nợ TK 3338 / mang TK 1111
• Kết chuyển thuế môn bài : Nợ TK6422 / sở hữu TK 3338

Mức vốn điều lệ để tính thuế thuế Dịch vụ dọn dẹp sổ sách kế toán môn bài buộc phải nộp:

• Bậc 1: Trên 10 tỷ. Thuế môn bài buộc phải nộp là: 3.000.000đ
• Bậc 2: Từ 5 tỷ đến 10 tỷ. Thuế môn bài buộc phải nộp là: 2.000.000đ
• Bậc 3: Từ 2 tỷ đến dưới 5 tỷ . Thuế môn bài phải nộp là: một.500.000đ
• Bậc 4: Dưới 2 tỷ. Thuế môn bài phải nộp là: một.000.000đ

nếu giấy phép kinh doanh được cấp vào 01/01 đến 30/06 thì phải đóng 100% thuế môn bài.

trường hợp giấy phép buôn bán được cấp từ 01/07 tới 31/12 bạn được giảm 50% số tiền thuế môn bài.